БОНД ООО

Друзья! 18 мая в Сыктывкаре пройдёт первый форум 💡 для мастеров депиляции. ⠀ Для вас выступят эксперты в сфере депиляции, построения и продвижения бизнеса. Я выступаю с темой "Что нужно знать при старте в бизнесе, чтобы потом не было мучительно больно?" Стоимость билетов от 3000 до 6000 рублей. До 25 апреля по промокоду "Ирина Вавилова" действует скидка на участие 7% по пакету STANDART. Подробная информация у [id207989657|@alena.ewstratova].

У кого-то первое апреля началось с "а у вас спина белая", а у меня с букета!

Запрос от предпринимателей №1 - оптимизация налогов. Однако у адекватного (читай профессионального) бухгалтера и предпринимателя разное понимание "оптимизации" Предприниматель: "хочу платить копейку и чтобы мне за это ничего не было" Практика показывает, что не существует абсолютно безопасной схемы снижения налогов до той самой копейки. Большинство вариантов пресловутой "оптимизации" налоговой уже известны. И да, можно в это побаловаться до тех пор пока вы соблюдаете рамки приличия и не привлекаете иными способами особое внимание налоговой к своей экономной персоне. Только один вопрос, что будет раньше вы смените ООО или налоговая придет с проверкой? Если "оптимизация" была систематичной и в особо крупных размерах, от знакомства с местами не столь отдаленными спасет лишь ваша кристально чистая репутация до этого проступка и возмещение ущерба. А что же понимает под "оптимизацией налогов" профессиональный бухгалтер? - правильно выбранную систему налогообложения (например, вечная битва ЕНВД против патента для розничной торговли) - удобное распределение налоговой нагрузки (например, иногда выгоднее оплатить страховые взносы позже срока даже с учетом пени) - планирование доходов и расходов (например, крайне неудобно бывает на УСН "Доходы-расходы" в последний день квартала вдруг получить крупную сумму от покупателя). Платить "копейку" и рисковать своей свободой и имуществом (помним о субсидиарной ответственности учредителя и руководителя!) или платить "две копейки" и спать спокойно - выбор за вами!

На требования из налоговой у большинства предпринимателей две реакции: "даже читать не буду, сами все спишут" и "ох, меня посадят!". Обе они в корне неверные. Налоговая иной раз ошибается и может списать лишнее, а потом "ищи-свищи-пиши заявления". И, конечно же, сразу не посадят (вообще это редкость). Требования всегда надо читать, читать внимательно, и весьма желательно на требования отвечать. Обычно есть четыре вида требований: - об уплате налогов; - о представлении пояснений; - о внесении уточнений в налоговую декларацию; - о явке в инспекцию для дачи показаний. Итак, разберемся подробнее. Требование об уплате налогов приходят когда налоговая считает, что какой-то налог вы не платили вовсе или уплатили частично. Ваши действия: - смотрите декларацию по данному налогу и платёжное поручение на его оплату. Проверьте размер налога, начисленного по декларации; сумму, перечисленную по платёжному поручению; все реквизиты платежа. - если ошибка действительно есть, придётся либо доплатить налог, либо составить и отправить уточнённую декларацию. После этого стоит лично связаться с инспектором, подписавшим письмо. Ходить в налоговую не нужно, достаточно звонка для объяснения ситуации. - если вы не обнаружили ошибки, тем более звоните в налоговую. Возможно, ваш платеж «неверно сел» и налоговая просто не видит оплаты. Выяснить это поможет звонок инспектору, а также выписка операций с бюджетом (заказать выписку можно по электронным каналам связи, через личный кабинет налогоплательщика или при личном обращении в инспекцию). - а чаще всего требование приходит из-за реальной неуплаты, потому что обычный предприниматель часто стоит перед выбором заплатить налоги или оплатить аренду, поставку товаров/материалов, выплатить зарплату сотрудникам. Угадайте, что платится в последнюю очередь? С оплатой налога по требованию в таком случае тянуть не советую, по истечению срока требования налоговая сама заблокирует и спишет нужную сумму на расчетном счете и обычно такая блокировка происходит в самый неподходящий момент. Требование о представлении пояснений приходит в двух случаях: - инспектор обнаружил противоречия и ошибки в налоговой декларации; - или решил, что ваша фирма соответствует одному или нескольким критериям «фирмы-однодневки». Ваши действия: - если в письме речь об ошибках/неточностях в налоговых данных и расчётах, нужно предоставить запрашиваемые документы, пояснения «почему, как, когда, что», удобнее всего это сделать по электронным каналам связи, это избавит вас от необходимости копирования документов и личного визита в налоговую, где вы вполне можете по неосторожности сболтнуть лишнего инспектору. Помните, у вас всего 5 дней. - если в письме речь о соответствие критериям, то главное – без паники. Даже самую порядочную компанию могут заподозрить в «нехорошем». Тут универсального совета «что делать» нет. Отвечать нужно очень обтекаемо, обычно ссылаются на экономический кризис, финансовые трудности, провал в продажах (как объяснение низким зарплатам и крошечным налоговым отчислениям), обещают предпринять меры для исправления ситуации. Кстати, меры предпринимать реально нужно, чтобы избежать выездной проверки. Поднимите зарплаты, пересмотрите список контрагентов (отфильтруйте фирмы-однодневки), и, возможно, придется платить чуть больше налогов, чтобы выйти из поля пристального внимания налоговой. В требовании о внесении уточнений в декларацию обычно просят «расшифровать» один или несколько показателей в декларации (например, расчет К2 в декларации по ЕНВД, или отличие базы в отчетах 6-НДФЛ и ФСС) Ваши действия: проверить, правильно ли рассчитан показатель, отправить пояснительное письмо. Если ошибка была все же допущена, подайте уточнённую декларацию в соответствии с требованиями. Требование о явке для дачи показаний приходит в случаях, когда инспектор подозревает серьезное нарушение в деятельности компании. В письме обозначены дата и время, когда необходимо явиться в налоговую. Часто на комиссию приглашают из-за несвоевременного перечисления НДФЛ, в таких случаях явка необязательно, если по электронным каналам связи отправить письмо, что явиться на комиссию нет возможности, и тут же ходатайствовать о снижении штрафных санкций (они все равно будут, но по вашей просьбе могут быть значительно меньше). Если же речь о более значительных нарушениях (например, «теневая» занятость, мнимые сделки), то идти нужно обязательно! В каком ключе пройдет встреча зависит от двух факторов: настрой инспектора и степень вашей вежливости и адекватности. Возможно, вы просто проболтаете «за жизнь» с инспектором, а может быть, вас ждет допрос с пристрастием. Мы с нашими клиентами заранее готовим убедительные доводы и аргументы, особенно, если вызывает «вредный» инспектор. Как итог, скажу: не игнорируйте и не впадайте в панику, всё решаемо! Остались вопросы? Некогда разбираться в требованиях – пишите в ЛС, буду рада помочь!

Предположим, вы, также, как и один мой приятель, в эмоциональном порыве, крепко не подумав, зарегистрировали ИП, а потом вас стали терзать сомнения в необходимости гордого статуса, надеюсь помочь вам определиться с решительными действиями. Скажу сразу: «просто взять и забыть про ИП нельзя!» Ведь и в случае отсутствия деятельности и даже копеечки дохода, вам все равно нужно платить страховые взносы и сдавать отчетность. За полный 2018 год общая сумма фиксированных взносов составляет 32 385 рублей, а значит, каждый день раздумий обходится вам в 88 рублей и 73 копейки! А не сданная отчетность оборачивается штрафами, как минимум, по 1000 рублей за декларацию! Поэтому нет особого смысла держать ИП «про запас», ведь ИП так легко закрыть и открыть вновь при необходимости. Как закрыть? Если вы работали самостоятельно, без привлечения сотрудников, все очень просто: • платите пошлину в 160 рублей • закрываете расчетный счет в банке (если был) • заполняете заявление по форме № Р26001 • с квитанцией об оплате пошлины, заявлением, паспортом обращаетесь в налоговую • на шестой рабочий день получаете выписку из ЕГРИП о прекращении деятельности Если у вас есть сотрудники, то ДО всех этих действий необходимо: • уволить сотрудников • произвести окончательный расчет с сотрудниками • сдать отчетность по сотрудникам в налоговую и фонды • провести окончательный расчет по налогам и взносам с заработной платы • сниматься с учета в ПФР и ФСС в качестве работодателя не нужно, за вас это сделает налоговая после прекращения деятельности ИП Если у вас есть ККТ – снимать с учета самостоятельно не нужно, опять же это сделает налоговая после прекращения деятельности ИП. Итак, у вас на руках выписка из ЕГРИП о прекращении деятельности, но вы еще не до конца свободны 😊 Дело за малым, осталось сдать отчеты и уплатить налоги: • Декларация 3-НДФЛ сдается в течение 5 дней с момента прекращения деятельности в качестве ИП • Налог НДФЛ платится в течение 15 дней со дня подачи декларации • Декларация по НДС сдается не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором прекращена деятельность ИП • Налог НДС платится равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом, или по желанию одной суммой не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором прекращена деятельность ИП • Декларация по УСН сдается не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность ИП • Единый налог при УСН платится не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность ИП • Заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД подается в течение 5 дней с момента прекращения деятельности (выгоднее подать это заявление еще ДО подачи заявления о прекращении деятельности, налог будет меньше) • Декларация по ЕНВД подается не позднее 20-го числа первого месяца после окончания квартала, в котором прекращена деятельность • Единый налог при ЕНВД платится не позднее 25-го числа первого месяца после окончания квартала, в котором прекращена деятельность • Фиксированные страховые взносы за себя как ИП платятся в течение 15 дней с момента прекращения деятельности в качестве ИП Все сдано, оплачено, но бдительность терять не стоит! В течение трех лет налоговая может проводить проверки, даже выездные, а на их основании начислить штрафы, пени, недоимки. Поэтому не стоит сразу же после прекращения деятельности кидать в шредер документы по ИП, тем более что вы обязаны их хранить: • документы налогового учета, а также другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов (в т. ч. подтверждающие получение доходов, осуществление расходов, уплату (удержание) налогов) – подлежат хранению в течение 4 лет • документы, подтверждающие исчисление и уплату страховых взносов – должны храниться в течение 6 лет Ну вот, как и обещала, закрыть ИП легко 😊 Открыть заново еще проще! И сделать это можно хоть на следующий же день после закрытия прежнего ИП. Но об этом в следующий раз! Остались вопросы или наоборот возникли новые? Пишите в ЛС, буду рада помочь!

Чтобы быть уверенным, что с вами такого не случится: - у бухгалтера только технической доступ в банк (просмотр, создание платежных поручений) - подписывая платежные поручения, проверяйте куда и за что уходят ваши деньги - закрались подозрения? Просите полный расклад по платежам с подтверждающими документами (и тут проверьте, а была ли поставка, а были реально оказаны услуги). Отныне и навсегда "Доверяй, но проверяй" - ваш девиз во всем, что касается денег!

Зачем нужен договор? Что я слышу от клиентов: "Я сделал, он заплатил, все довольны, зачем эта бюрократия!" Можно подумать, главбух сошла с ума с этим бумажками, а налоговой просто заняться нечем, поэтому и просит договор показать. Ладно, уговорили, начеркаем для бухгалтера и налоговой: "ООО "Ёлки-палки" и ИП Иванов И.И. решили сотрудничать и по этому случаю "Ёлки-палки" денег немерено отдает Иванову" И так сойдет! Ну да сойдет, пока все идет по плану, как в бане договаривались, а если нет? Да и кто после банных переговоров помнит, как там было: «утром деньги, а вечером стулья» или нет? Иванов уверен, что сперва деньги, потом уже стулья, а "Ёлки-палки" ждут стулья, а деньги еще не нарисовали. Именно во избежание провалов в памяти у вашего партнера в первую очередь и нужен договор! Чтобы пришли именно те стулья, в том самом количестве, по той самой цене, в нужное время. в нужное место, а деньги за них упадут на расчётный счет еще до того, как будут спилены деревья для этих стульев. Ну ладно, договорились, записали, и вдруг вмешался пресловутый человеческий фактор, понимаете ли... Спилили не то дерево, сделали шкаф вместо стула, привезли вместо Сыктывкара в Африку. И вот вы уже в жарких спорах с вашим партнером. У вас стакан наполовину полон, у него наполовину пуст! Кто прав? Пойди разберись! И зашли вы в полный тупик и послали его на три буквы! В суд, то есть. А судья как главбух тоже требует договор, буквально заговор какой-то! Так ведь собственно договор есть самый прямой источник, в котором зафиксированы ваши с партнером договоренности, и договор призван помочь судье разобраться в том, "кто виноват и что делать" Надеюсь, понятно теперь, что договор прежде для вас, для бизнеса, для защиты от дурака, а уже потом для любимого главбуха и обожаемой налоговой. А теперь, коротко определим, что там в договоре вообще должно быть? Увы, тут не хватит пальцев одной руки, поэтому загибаем на обеих: Один – предмет договора: это что одна сторона делает другой стороне за деньги (окажет услуги, выполнит работы, поставит стулья) Два - существенные условия договора: у каждого типа договора они свои и обозначены в ГК РФ. Без определения в договоре этих условий, договор считается не заключенным, даже если есть подписи сторон. Например, заключение договора аренды невозможно без указания объекта соглашения и арендной платы. Три – цена. Тут понятно. Важно: всегда указываем про НДС: "включая НДС, столько-то рублей", "НДС не облагается". Четыре – сроки. "Делу время, а потехе – час". Для всего старайтесь определять сроки: "Подписать акт сдачи-приемки в течение 5 дней, оплатить 100% до начала работ, предоставить сразу после дождичка в четверг..." Пять – дата договора. Это отсчет ваших обязательств. Дата либо в шапке договора, либо сразу под подписями сторон. Если эти даты разные, то действительна более поздняя из них. Шесть - подписи сторон. Подписи обязательно уполномоченных на это лиц! И лучше на каждом листе договора. Нет подписей, или подпись не уполномоченного лица, договор не заключен! Печать обязательна, если о ней упоминается в самом договоре. Соблюсти эти рекомендации несложно. Это спасет вас пусть не от всех, но многих кривотолков ваших обещаний. p.s. а налоговой и бухгалтерам от вас могут понадобиться не только договора, но еще акты, накладные, чек, сметы и много других бумажек 😊